元隆雅图：重组报告书独立财务顾问核查意见表

　　　　　　　　　　　重组报告书独立财务顾问核查意见表

　　　　　　　　　　 北京元隆雅图文化传播

　　 上市公司名称　　　　　　　　　　　　　　　　 独立财务顾问名称　　　　　　开源证券股份有限公司

　　　　　　　　　　　　 股份有限公司

　　　 证券简称　　　　　　元隆雅图　　　　　　　　　　　证券代码　　　　　　　　　 002878

　　　 交易类型　　　　　　　　　　　　　　　　购买 √　　出售 □　 其他方式 □

　　　　　　　　　　 上海尧强人力资源科技

　　　　　　　　　　 有限公司、上海迦恒商

　　　 交易对方　　　务咨询有限公司、上海　　　　 是否构成关联交易　　　　　　　　　　是

　　　　　　　　　　 鸿石鎏教育科技有限公

　　　　　　　　　　　　　　 司

　　 是否发行股份　　　　　　 是　　　　　　　　是否同时募集配套资金　　　　　　　　　是

　　　　　　　　　　　　 与上市公司相比，标的公司的资产总额、资产净额、营业收入及交易金额指

判断构成重大资产

　　　　　　　　　　 标占比均低于 50%，未达到《重组办法》规定的上市公司重大资产重组的条件，

　重组的依据

　　　　　　　　　　 因此，本次交易不构成重大资产重组。

是否属于《重组办

法》第十三条规定　　　　　　　否　　　　　　　　　是否需证监会核准　　　　　　　　　　是

　的借壳重组

　　　　　　　　　　　　 上市公司以发行股份及支付现金相结合的方式购买谦玛网络 40.00%的股权。

　　　　　　　　　　 交易对方：上海尧强人力资源科技有限公司、上海迦恒商务咨询有限公司、上海

　　　　　　　　　　 鸿石鎏教育科技有限公司。本次交易谦玛网络 40.00%股权作价预计为 36,400.00

　　　　　　　　　　 万元。

本次重组方案简介　　　　 公司拟向不超过 35 名符合条件的特定投资者非公开发行股份募集配套资

　　　　　　　　　　 金，募集配套资金总额不超过 23,660.00 万元，不超过公司本次交易中以发行股

　　　　　　　　　　 份方式购买资产的交易对价的 100%。募集配套资金拟用于支付本次交易的现金

　　　　　　　　　　 对价、支付本次交易的相关税费及中介机构费用、补充上市公司流动资金及归还

　　　　　　　　　　 银行贷款，且发行股份数量不超过上市公司本次交易前总股本的 30%。

　　　　　　　　　　　　　　 独立财务顾问对材料完备性的核查意见

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　是/否

序号　　　　　　　　　　　　　　　　　　项目　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 备注

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 /不适用

1　　　　　重组报告书文本是否符合《26 号准则》第三章的要求。　　　　　　　　　　　　 是

　　　　　　是否提交重组协议或合同、交易对方的承诺和声明、通过重组预案

2　　　的董事会决议和独立董事意见、董事会关于重组履行法定程序的完备　　　　　　　　　是

　　　　性、合规性及提交的法律文件的有效性的说明等文件。

　　　　　　重组涉及银行、保险、证券、期货、信托、传媒出版等特殊行业的

3　　　资产、业务注入的，是否提供履行相关行业主管部门批准程序的情况说　　　　　　　不适用

　　　　明或文件。（如适用）

4　　　　　是否提交独立财务顾问报告及核查意见表。独立财务顾问报告是否　　　　　　　　是

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1

　　 符合《26 号准则》第四章第一节和《财务顾问指引》的要求。

　　　　 是否提交法律意见书。法律意见书是否符合《26 号准则》第四章第

5　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 是

　　 二节的要求。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　本次交

　　　　 重组涉及的相关财务资料。相关财务资料是否符合《26 号准则》第

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　易不涉

　　 六十三条的要求。

6　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 是　　　及盈利

　　　　 自愿提供盈利预测报告的，盈利预测报告是否符合《重组办法》第

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　预测报

　　 二十二条和《26 号准则》第六十四条的要求。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　告

　　　　 重组涉及的资产评估报告或估值报告。资产评估报告或估值报告是

　　 否符合《重组办法》第二十条和《26 号准则》第四章第四节的要求；董

7　　　　　　　　　　　　

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